Làm thế nào để phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp

Tài chính là não bộ của mỗi doanh nghiệp. Nhìn từ góc nhìn tài chính, hoạt động giải trí của doanh nghiệp chính là quy trình kêu gọi, phân phối và sử dụng những dòng tiền trong doanh nghiệp. Do đó, việc phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp phải được diễn ra liên tục, liên tục và bảo vệ có giải pháp nhìn nhận đúng mực .

Tại sao phải phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp?

Xét về hình thức, tài chính doanh nghiệp phản ánh quá trình tạo lập, phân phối, sử dụng, vận động của các quỹ tiền tệ của doanh nghiệp. Xét về bản chất, tài chính doanh nghiệp gắn liền với các quan hệ kinh tế dưới hình thức nảy sinh lợi ích giữa doanh nghiệp với các bên có liên quan.

Mô hình hoạt động tài chính trong doanh nghiệp

Do vậy, để việc quản trị tài chính trong doanh nghiệp hiệu quả. Các nhà quản trị tài chính phải luôn đánh giá được đúng đắn thực lực, những thuận lợi, khó khăn về tài chính của đơn vị nhằm đưa ra những chiến lược, sách lược phù hợp, kịp thời và hiệu quả.

Nội dung phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp

Để có thể phân tích đúng và đầy đủ tình hình tài chính trong doanh nghiệp. Các nhà phân tích cần định kỳ xác định các chỉ tiêu tài chính theo 6 nội dung căn bản sau:

Tình hình nguồn vốn

Bảng đánh giá tình hình nguồn vốn

Về cơ bản, khi các hệ số này cao và biến động theo hướng ngày càng tăng thì sự phụ thuộc về tài chính của doanh nghiệp trong chính sách huy động vốn càng cao…

Tình hình tài sản

Bảng đánh giá tình hình đầu tư tài sảnChỉ tiêu 1 phản ánh quy mô gia tài và nguồn hình thành gia tài của doanh nghiệp cho thấy tình hình tăng trưởng hay suy thoái và khủng hoảng về quy mô vốn. Các thông số trong bảng cho biết tình hình và diễn biến cơ cấu tổ chức góp vốn đầu tư gia tài của doanh nghiệp mỗi năm

Tình hình tài trợ

Bảng đánh giá hoạt động tài trợChỉ tiêu 1 và 2 cho biết tình hình và diễn biến tình kêu gọi nguồn vốn để Giao hàng nhu yếu hỗ trợ vốn cho góp vốn đầu tư gia tài của doanh nghiệp không thay đổi, bảo đảm an toàn hay mạo hiểm. Chỉ tiêu 3 và 4 cho biết tình hình và dịch chuyển trong hoạt động giải trí tự hỗ trợ vốn của doanh nghiệp cho nhu yếu góp vốn đầu tư gia tài bằng nguồn vốn tự có .

Tình hình thanh toán 

Bảng đánh giá khả năng thanh toánCác thông số càng thấp và dịch chuyển giảm chứng tỏ năng lực ứng phó của doanh nghiệp với những nghĩa vụ và trách nhiệm giao dịch thanh toán thấp và giảm, đó là rủi ro tiềm ẩn của doanh nghiệp nếu ngược lại thì đó là tín hiệu cải tổ tình hình thanh toán giao dịch của doanh nghiệp .

Tình hình sử dụng vốn

Bảng đánh giá hiệu suất sử dụng vốn

Các chỉ tiêu số vòng luân chuyển vốn càng lớn, kỳ luân chuyển vốn càng nhỏ và biến động ngày càng tăng chứng tỏ hiệu suất sử dụng vốn cao, hứa hẹn tình hình tài chính doanh nghiệp tốt, ngược lại hiệu suất sử dụng vốn thấp và xu hướng giảm cho thấy năng lực hoạt động và hiệu quả quản trị vốn bị suy giảm.

Tình hình sinh lời

Bảng đánh giá khả năng sinh lờiCác thông số sinh lời càng cao và dịch chuyển tăng chứng tỏ hiệu suất cao hoạt động giải trí kinh doanh thương mại và những chủ trương tài chính đang phát huy hiệu quả cao. trái lại, những thông số sinh lời thấp hoặc âm và dịch chuyển ngày càng thấp chứng tỏ hiệu suất cao hoạt động giải trí và tình hình hoạt động giải trí của doanh nghiệp đang xấu đi …

Phương pháp phân tích khái quát tình hình tài chính doanh nghiệp

Để phân tích khái quát tình hình tài chính doanh nghiệp, người ta dùng giải pháp so sánh. Bằng cách so sánh giữa kỳ phân tích với những kỳ gốc khác nhau cả về số tuyệt đối và số tương đối trên từng chỉ tiêu, những nhà phân tích sẽ địa thế căn cứ vào sự dịch chuyển cũng như ý nghĩa của từng chỉ tiêu để nêu lên nhận xét .Để phân tích được đúng chuẩn, khắc phục được điểm yếu kém của từng chỉ tiêu đơn lẻ ( nếu có ), những nhà phân tích cần xem xét đồng thời sự dịch chuyển của những chỉ tiêu và link sự dịch chuyển của chúng với nhau. Từ đó, rút ra nhận xét khái quát về tình hình và sức mạnh tài chính cũng như bảo mật an ninh tài chính của doanh nghiệp .Đối với việc nhìn nhận tình hình kêu gọi vốn, cần thực thi so sánh sự dịch chuyển của tổng số nguồn vốn. Qua việc so sánh sự dịch chuyển của tổng số nguồn vốn theo thời hạn, những nhà phân tích sẽ nhìn nhận được tình hình tạo lập và kêu gọi vốn về quy mô. Trên cơ sở đó, hoàn toàn có thể nhìn nhận khái quát về quy mô gia tài mà doanh nghiệp đang quản trị và sử dụng .Để nhìn nhận quy mô tài chính, cần xem xét sự dịch chuyển của tổng nguồn vốn ( biểu lộ dịch chuyển về quy mô nguồn vốn kêu gọi ), sự dịch chuyển của tổng luân chuyển thuần ( bộc lộ dịch chuyển về quy mô thu nhập ), sự dịch chuyển của dòng tiền thu vào ( biểu lộ dịch chuyển quy mô dòng tiền ) và sự dịch chuyển của lưu chuyển tiền thuần ( biểu lộ biến động lượng tiền thuần ngày càng tăng hay sụt giảm ) trong kỳ của doanh nghiệp. Từ đó, phân phối thông tin cho những chủ thể quản trị về quy mô kêu gọi vốn và hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh thương mại, khoanh vùng phạm vi hoạt động giải trí kinh doanh thương mại và tầm tác động ảnh hưởng về tài chính doanh nghiệp với những bên có tương quan ở mỗi thời kỳ nhất định .Để nhìn nhận mức độ độc lập về mặt tài chính, cần tính ra trị số của những chỉ tiêu “ Hệ số tự hỗ trợ vốn ” và “ Hệ số tự hỗ trợ vốn gia tài dài hạn ” ở kỳ phân tích và kỳ gốc. Từ đó, thực thi so sánh sự dịch chuyển của những chỉ tiêu trên theo thời hạn cũng như so với trị số trung bình ngành, trung bình khu vực. Khi so sánh chỉ tiêu “ Hệ số tự hỗ trợ vốn ” và “ Hệ số tự hỗ trợ vốn gia tài dài hạn ” theo thời hạn, những nhà phân tích sẽ có đánh giá và nhận định đúng chuẩn về khuynh hướng dịch chuyển của mức độ độc lập tài chính ; còn khi so sánh với số trung bình của ngành, trung bình khu vực, những nhà phân tích sẽ xác lập đúng mực vị trí hay mức độ độc lập tài chính của doanh nghiệp hiện tại là ở mức nào ( cao, trung bình, thấp ). Trên cơ sở đó sẽ có những quyết sách tài chính tương thích với tình hình và điều kiện kèm theo đơn cử của doanh nghiệp .Việc nhìn nhận năng lực thanh toán giao dịch của doanh nghiệp cũng được thực thi tựa như ; nghĩa là tính ra trị số của những chỉ tiêu “ Hệ số năng lực giao dịch thanh toán tổng quát ”, “ Hệ số năng lực thanh toán giao dịch nợ thời gian ngắn ” và “ Hệ số năng lực chi trả nợ thời gian ngắn ” và dựa vào trị số cũng như ý nghĩa của từng chỉ tiêu để nhìn nhận. Bên cạnh đó, để biết được xu thế dịch chuyển của năng lực giao dịch thanh toán, cần so sánh trị số của những chỉ tiêu trên theo thời hạn .

Đánh giá hiệu suất sử dụng vốn được thực hiện thông qua chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh. Thông qua chỉ tiêu này, chủ thể quản lý có cái nhìn tổng quan về hiệu suất hoạt động của doanh nghiệp. Đánh giá khái quát khả năng sinh lợi của doanh nghiệp thông qua chỉ tiêu “Hệ số sinh lời ròng của tài sản và “Hệ số sinh lời của vốn chủ sở hữu, đồng thời dựa vào trị số của chỉ tiêu để đánh giá. Bên cạnh đó, để biết được xu hướng biến động của khả
năng sinh lợi, cần so sánh trị số của chỉ tiêu “Hệ số sinh lời của vốn chủ sở hữu” và chỉ tiêu “Hệ số sinh lời ròng của tài sản” theo thời gian.

Những chỉ tiêu dùng để phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp cũng hoàn toàn có thể phân thành hai nhóm : nhóm những chỉ tiêu xác lập tại một thời gian và nhóm những chỉ tiêu xác lập trong một kỳ .

• Nhóm chỉ tiêu xác định tại một thời điểm gồm: tổng nguồn vốn, hệ số tự tài trợ, hệ số tự tài trợ tài sản dài hạn, hệ số đầu tư, hệ số khả năng thanh toán tổng quát, hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn.
• Nhóm chỉ tiêu xác định tại một thời kỳ gồm: Tổng luân chuyển thuần, lợi nhuận sau thuế, tổng dòng tiền thu vào, lưu chuyển tiền thuần trong kỳ, Hệ số khả năng chi trả, hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh, hệ số sinh lời ròng của tài sản và hệ số sinh lời của vốn chủ sở hữu.

Khi phân tích tình hình tài chính, doanh nghiệp phải tích hợp cả trị số của những chỉ tiêu và sự dịch chuyển của những chỉ tiêu .

Đề xuất cho bạn:

5/5 – ( 3 votes )

Đăng ký tư vấn

Δ

Source: http://wp.ftn61.com
Category: Tin Tức