PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

5
/
5
(
1
bầu chọn
)

Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng là một phương pháp giúp nhà đầu tư biết rõ về tình hình kinh doanh của một doanh nghiệp nào đó. Qua đó họ sẽ đưa ra cho mình những quyết định đầu tư phù hợp. Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng cũng là một công cụ phân tích hiệu quả; được áp dụng trong lĩnh vực chứng khoán. Thế nhưng nhiều khách hàng gặp nhiều rủi ro do không nắm vững được các kiến thức liên quan. Hiểu được điều đó; Thịnh Vượng Tài Chính muốn gửi đến bạn những thông tin về phương pháp phân tích này; thông qua bài viết này. Để biết thêm chi tiết; xin mời các bạn cùng theo dõi bài viết. Đừng bỏ lỡ cơ hội này nhé!

Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng

Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng là gì ?

Có thể bạn quan tâm: PHÂN TÍCH KỸ THUẬT THỊ TRƯỜNG TÀI CHÍNH

Có thể hiểu rằng : “ Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng chính là một chiêu thức phân tích ; sử dụng những công cụ phân tích cơ bản để trình diễn tổng quát ; phản ánh một cách tổng hợp nhất về tình hình gia tài ; những khoản nợ ; nguồn hình thành gia tài. Bên cạnh đó còn phân tích tình hình tài chính cũng như hiệu quả kinh doanh thương mại trong kỳ của ngân hàng ”. Những văn bản đặc biệt quan trọng riêng theo tiêu chuẩn ; nguyên tắc ; những chuẩn mực kế toán chính là những báo cáo trong mạng lưới hệ thống báo cáo tài chính ngân hàng. Hệ thống báo cáo tài chính ngân hàng gồm có những báo cáo sau :

• Bảng cân đối kế toán
• Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
• Thuyết minh báo cáo tài chính

Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng là gì?

Vai trò của phân tích báo cáo tài chính ngân hàng

Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng có vai trò vô cùng quan trọng trong báo cáo thường niên của những ngân hàng. Trong những hoạt động giải trí thực tiễn kinh doanh thương mại của ngân hàng ; đây là chiêu thức tối ưu và hiệu suất cao nhất. Cụ thể như sau :

• Qua những con số được trình bày tổng quát; phản ánh rõ nét về tài sản; nguồn vốn và toàn bộ tình hình tài chính của ngân hàng trong kỳ; giúp cho người đọc nắm bắt được thực tiễn hoạt động của các ngân hàng một cách trực quan nhất;
• Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng sẽ cung cấp cho các nhà quản trị ngân hàng thương mại; cũng như các đối tượng khác như cổ đông hay các nhà quản lý cấp trên những thông tin cần thiết về tài chính của ngân hàng qua hàng tháng; hàng kỳ hoặc thường niên. 

Một số vai trò khác

• Phân tích báo cáo tài chính của ngân hàng nhằm làm sáng tỏ hơn những thông tin về kinh tế; tài chính chủ yếu để đánh giá tình hình và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh. Đồng thời là thực trạng tài chính của ngân hàng thương mại giúp cho việc kiểm tra; giám sát các hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Điển hình như tình tình sử dụng vốn; khả năng huy động nguồn vốn.
• Những chỉ tiêu và số liệu được lập trên báo cáo tài chính là cơ sở để tính ra các chỉ tiêu quan trọng khác; nhằm giúp cho việc đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng; và hiệu quả của các quá trình kinh doanh khác.

Các chỉ tiêu trong phân tích báo cáo tài chính ngân hàng

Trong phân tích báo cáo tài chính ngân hàng; các chỉ tiêu tính toán, phân tích cần được đưa ra cho phù hợp. Các chỉ tiêu này là tiêu chí để đánh giá quá trình hoạt động của ngân hàng. Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng được thực hiện dựa trên một số chỉ tiêu sau.

Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng huy động vốn

Tốc độ tăng trưởng kêu gọi vốn ( % ) = ( Số dư vốn kêu gọi kỳ này / Số dư vốn kêu gọi kỳ trước – 1 ) x 100
Ý nghĩa : Nguồn vốn kêu gọi tăng trưởng càng cao chứng tỏ trong kỳ ngân hàng đã vận dụng nhiều giải pháp ngày càng tăng năng lượng kêu gọi vốn ; hay do uy tín của ngân hàng được nâng cao trên thị trường .

Chỉ tiêu phản ánh tình hình tín dụng

Hoạt động tín dụng thanh toán là hoạt động giải trí mang lại nguồn thu nhập trong hiện tại và tương lai của ngân hàng ; là chỉ tiêu quan trọng và thường chiếm tỷ trọng lớn nhất trong Tổng tài sản
Tốc độ tăng trưởng tín dụng thanh toán ( % ) = ( Dư nợ cho vay kỳ này / Dư nợ cho vay kỳ trước – 1 )
x 100
Tỷ lệ dư nợ tín dụng thanh toán so với nguồn vốn kêu gọi = ( Dư nợ tín dụng thanh toán / Nguồn vốn kêu gọi )
x 100
Ý nghĩa : Tỷ lệ dư nợ tín dụng thanh toán so với nguồn vốn kêu gọi càng cao cho thấy ngân hàng có rủi ro đáng tiếc thanh khoản càng lớn. Tuy nhiên ngoài rủi ro đáng tiếc thanh khoản ; cần nhìn nhận thêm những rủi ro đáng tiếc kỳ hạn hạn ; chất lượng tín dụng thanh toán, …

Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung dài hạn = [Dư nợ trung dài hạn – (Nguồn vốn trung dài hạn – Dữ trữ bắt buộc nguồn trung dài hạn )] / Nguồn vốn ngắn hạn

Ý nghĩa : Nếu tỷ suất này cao hoàn toàn có thể đem lại nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng do ngân sách trả lãi cho những khoản vốn này là thấp ; nhưng điều này chưa hẳn đã tốt vì ngân hàng sẽ khó bảo vệ năng lực thanh toán giao dịch của mình ; cho những khoản nợ đến hạn hay thanh toán giao dịch theo nhu yếu của người mua

NIM (%) = (Thu nhập lãi thuần / Tài sản sinh lãi) x 100

Ý nghĩa : Hệ số NIM ( Net Interest Margin ) là sự chênh lệch Phần Trăm giữa thu nhập lãi ; ngân sách lãi phải trả của ngân hàng, cho biết hiện những ngân hàng đang thực sự hưởng chênh lệch lãi suất vay giữa hoạt động giải trí kêu gọi ; hoạt động giải trí góp vốn đầu tư tín dụng thanh toán là bao nhiêu. Hệ số này rất quan trọng khi nhà góp vốn đầu tư muốn góp vốn đầu tư vào một CP ngân hàng nào đó. Hệ số NIM càng cao thì càng bộc lộ năng lực sinh lời của ngân hàng đó càng tốt .

Casa (%) = [(Tiền gửi không kỳ hạn + tiền ký quỹ)/ Tổng tiền gửi khách hàng] 

x 100

Ý nghĩa : Chỉ số Casa là tỷ suất tiền gửi không kỳ hạn tại ngân hàng. Chỉ số Casa cao nghĩa là ngân sách vốn nguồn vào càng thấp. Khi nhìn nhận chỉ số Casa của một ngân hàng cần phải so sánh với những ngân hàng khác và trung bình ngành. Chỉ số Casa cao sẽ giúp ngân hàng cải tổ tỷ suất NIM ; có thêm điều kiện kèm theo cạnh tranh đối đầu lãi suất vay cho vay trên thị trường. Mặt khác, chỉ số Casa càng cao phản ánh nền tảng tăng trưởng của những những dịch vụ của ngân hàng ; vì nhiều mẫu sản phẩm, dịch vụ giá trị ngày càng tăng khác gắn với thông tin tài khoản tiền gửi không kỳ hạn của người mua .

Tỷ lệ nợ quá hạn (%) = (Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ) x 100

Ý nghĩa : Việc xác lập tỷ suất nợ quá hạn là yếu tố rất quan trọng trong việc nhìn nhận chất lượng tín dụng thanh toán của ngân hàng ; nhằm mục đích phản ánh những khoản cho vay có năng lực hoàn trả kém. Nếu tỷ suất này thấp chứng tỏ tình hình kinh doanh thương mại của đơn vị chức năng là tốt ; hầu hết những khoản tín dụng thanh toán của doanh nghiệp đều sinh lãi và có năng lực tịch thu. trái lại, nếu tỷ suất này cao thì ngân hàng cần có những giải pháp trấn áp nợ quá hạn ; hạn chế những rủi ro đáng tiếc hoàn toàn có thể mất vốn do những khoản nợ quá hạn gây ra

Tỷ lệ dự phòng rủi ro (%) = (Quỹ dự phòng rủi ro/ Tổng dư nợ) x 100

Ý nghĩa : Trích lập DPRR tín dụng thanh toán là hoạt động giải trí thường niên ; để nhìn nhận tỷ suất DPRR của ngân hàng như thế nào, nhằm mục đích dự báo tỷ suất hài hòa và hợp lý cho kỳ tiếp theo .

Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Techcombank

Cũng giống như những ngân hàng khác ; Techcombank cũng có báo cáo tài chính của riêng minh. Khi nhà góp vốn đầu tư phân tích để lựa chọn góp vốn đầu tư ; họ thường dựa vào 1 số chỉ tiêu phân tích đơn cử. Khi phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Techcombank ; ban cần phân tích những thông tin sau :

• Thu nhập thuần từ lãi: Chỉ tiêu này phản ánh tổng số thu được từ lãi của ngân hàng cùng với đó là các khoản thu nhập tương tự sau khi trừ đi chi phí trả lãi trong kỳ nghiên cứu.
• Thu nhập thuần từ hoạt động dịch vụ: Khoản thu nhập từ việc thực hiện dịch vụ cho khách hàng đã trừ ra các khoản chi cho thực hiện các dịch vụ.
• Thu nhập thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối: Thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh ngoại hối của ngân hàng trong thời kỳ báo cáo.
• Thu nhập thuần từ hoạt động kinh doanh, đầu tư chứng khoán: Chỉ tiêu này là toàn bộ số thu từ lãi đầu tư hay kinh doanh chứng khoán sau khi đã trừ đi chi phí cho hoạt động này.
• Thu nhập thuần từ các hoạt động kinh doanh khác: Đây là số tiền thu được từ các hoạt động kinh doanh khác của Techcombank; sau khi trừ đi chi phí thực hiện hoạt động này và chi phí quản lý ngân hàng.
• Chi phí dự phòng: Khoản tiền chi cho công tác dự phòng rủi ro trong hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng Techcombank  trong kỳ phân tích.
• Lợi nhuận trước thuế: Phản ánh toàn bộ lợi nhuận từ các hoạt động kinh doanh phát sinh trong kỳ báo cáo trước nộp thuế.
• Thuế thu nhập ngân hàng phải nộp: Chi tiêu thể hiện tổng số thuế thu nhập mà Techcombank  phải nộp tính trên phần thu nhập chịu thuế trong kỳ làm báo cáo.
• Lợi nhuận sau thuế: Là tổng số lợi nhuận thuần từ các hoạt động của đơn vị sau khi trừ thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp phát sinh trong kỳ nghiên cứu.

Trên đây chính là những thông tin liên quan đến phân tích báo cáo tài chính của ngân hàng. Cùng với đó Thịnh Vượng Tài Chính xin mách bạn các chỉ tiêu để phân tích tài chính ngân hàng Techcombank. Hy vọng qua đây mọi người sẽ biết được và có chiến lược đầu tư hiệu quả. Chúc bạn thành công!

BÀI VIẾT LIÊN QUAN

PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Source: http://wp.ftn61.com
Category: Tin Tức